¿Para qué sirve esta calculadora?
La calculadora del Impuesto de Sucesiones y Donaciones estima el tributo que debe pagar un heredero o donatario al recibir un patrimonio, ya sea por fallecimiento (sucesión) o en vida del donante (donación). En España este impuesto está cedido a las comunidades autónomas, lo que crea diferencias enormes: en Madrid o Andalucía la carga puede ser prácticamente nula gracias a las bonificaciones del 99 % para familiares directos, mientras que en otras CCAA puede suponer varios miles de euros sobre la misma herencia. Introduce el valor del patrimonio recibido, el grado de parentesco con el fallecido/donante y tu comunidad autónoma para obtener una estimación del impuesto a pagar.
¿Cómo se usa?
- Indica si es herencia (sucesión) o donación en vida.
- Selecciona el grado de parentesco (hijo, cónyuge, hermano, sobrino, extraño).
- Introduce el valor neto del patrimonio recibido (valor de bienes menos deudas del causante).
- Selecciona la comunidad autónoma de residencia del heredero (no del fallecido).
- Pulsa Calcular para obtener la estimación del impuesto.
¿Qué significan los resultados?
- Base imponible
- El valor neto de los bienes y derechos recibidos. Se calcula restando las deudas del causante y los gastos deducibles (funeral, última enfermedad) del valor total de la herencia.
- Reducción aplicable
- Importe que se resta de la base imponible por parentesco, edad o discapacidad. Los hijos menores de 21 años tienen reducciones adicionales en la escala estatal.
- Cuota final tras bonificaciones
- Lo que efectivamente se paga tras aplicar las bonificaciones autonómicas. En CCAA con bonificación del 99 %, este importe puede ser casi cero para herederos directos.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tiempo hay para pagar el Impuesto de Sucesiones?
El plazo general es de 6 meses desde el fallecimiento. Es posible solicitar una prórroga de otros 6 meses antes de que venza el plazo inicial (en los primeros 5 meses), aunque durante la prórroga se devengan intereses de demora. Si el heredero no tiene liquidez para pagar el impuesto, en algunos casos puede solicitar el pago aplazado o usar los propios bienes heredados (por ejemplo, parte del efectivo de la cuenta bancaria del fallecido) para afrontar el pago.
¿Puedo renunciar a una herencia para evitar pagar el impuesto?
Sí. Si la herencia tiene deudas superiores a los activos, o si el coste del impuesto es mayor que el beneficio de aceptarla, puedes renunciar mediante escritura notarial. La renuncia puede ser pura (a favor de los herederos del siguiente grado) o traslativa (a favor de una persona concreta, lo que genera una nueva donación). En caso de duda, acepta la herencia "a beneficio de inventario" para no responder con tu propio patrimonio de las deudas del fallecido.
¿Es mejor donar en vida o dejar en herencia?
Depende de la comunidad autónoma y de la situación concreta. En CCAA con bonificaciones del 99 % para herencias a hijos (Madrid, Andalucía), la diferencia fiscal es mínima. Donde sí puede haber diferencia es en el tratamiento de las plusvalías: al donar en vida un inmueble con ganancia, el donante tributa por la ganancia patrimonial en su IRPF. Al heredarlo, los herederos obtienen el inmueble a valor de mercado actual y no tributan por la revalorización previa (la llamada "plusvalía del muerto").
Consejos relacionados
Planifica la herencia con antelación mediante testamento notarial. Sin testamento, la herencia se liquida por las normas de la sucesión intestada, que pueden no coincidir con los deseos del fallecido y generan mayores costes notariales y registrales al requerir declaración de herederos.
Si el patrimonio incluye una empresa familiar, existen reducciones específicas del 95 % o más en muchas CCAA que pueden reducir drásticamente el impuesto, siempre que se cumplan requisitos de actividad, porcentaje de participación y mantenimiento durante 5-10 años.
Dado que el Impuesto de Sucesiones varía enormemente por CCAA, en algunos casos puede tener sentido cambiar la residencia habitual varios años antes del fallecimiento para beneficiarse de las bonificaciones de otra comunidad. Consulta siempre con un asesor fiscal especializado antes de tomar decisiones de este tipo.
