¿Para qué sirve esta calculadora?
La calculadora de IRPF permite estimar la retención mensual que debería aplicar tu empresa sobre tu nómina y el resultado aproximado de tu declaración anual de la renta. Introduce tu salario bruto anual, tu situación personal y familiar, y las principales deducciones, y obtendrás el porcentaje de retención correcto, la cuota íntegra del IRPF y el tipo efectivo. Es especialmente útil para verificar si tu empresa aplica una retención adecuada (ni demasiado alta, que reduce tu liquidez mensual innecesariamente, ni demasiado baja, que genera una deuda con Hacienda en junio). También ayuda a los trabajadores con varios empleadores o ingresos adicionales a estimar su obligación fiscal total.
¿Cómo se usa?
- Introduce tu salario bruto anual (o el total de todos los empleadores si has trabajado en varios).
- Selecciona tu situación personal (soltero, casado, viudo) y si tienes hijos o ascendientes a cargo.
- Indica si tienes discapacidad reconocida (afecta a las reducciones).
- Añade las principales deducciones: planes de pensiones, hipoteca pre-2013, donativos.
- Pulsa Calcular para ver el tipo de retención, la cuota y el tipo efectivo.
¿Qué significan los resultados?
- Tipo de retención
- El porcentaje que tu empresa debe aplicar sobre tu salario bruto mensual. Se calcula según el procedimiento del Reglamento del IRPF.
- Cuota íntegra
- El impuesto total antes de aplicar deducciones de cuota. Se obtiene aplicando los tramos progresivos del IRPF a tu base liquidable.
- Tipo efectivo
- El porcentaje real de impuesto sobre tu renta bruta, siempre inferior al marginal porque los primeros tramos tributan a tipos inferiores.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2026?
El IRPF es un impuesto progresivo con tramos estatales: 19 % hasta 12.450 €, 24 % entre 12.450 € y 20.200 €, 30 % entre 20.200 € y 35.200 €, 37 % entre 35.200 € y 60.000 €, 45 % entre 60.000 € y 300.000 €, y 47 % por encima de 300.000 €. A estos tipos estatales se suma la parte autonómica, que varía por comunidad. Madrid tiene los tipos autonómicos más bajos; Cataluña y Extremadura los más altos. El tipo efectivo es siempre inferior al marginal porque no toda la renta tributa al tipo más alto.
¿Qué pasa si mi empresa me retiene de menos?
Si tu empresa aplica una retención inferior a la que corresponde, en la declaración de renta te saldrá a pagar la diferencia. La responsabilidad de la retención incorrecta es principalmente de la empresa (es el retenedor obligado), pero tú seguirás debiendo el impuesto a Hacienda. Para evitar sorpresas, comunica a RR.HH. cualquier cambio en tu situación personal (matrimonio, hijos, compra de vivienda) entregando el modelo 145 actualizado.
¿Estoy obligado a presentar la declaración de la renta?
En general, no están obligados quienes tienen un único pagador con rentas del trabajo inferiores a 22.000 € brutos anuales, o rentas del trabajo de varios pagadores que no superen 15.000 € en total (con el segundo pagador por encima de 1.500 €). Sin embargo, puede ser conveniente presentarla aunque no estés obligado si te corresponde una devolución por retenciones en exceso, deducciones por maternidad, familia numerosa, discapacidad o hipoteca pre-2013.
Consejos relacionados
Actualiza tu modelo 145 ante la empresa cada vez que cambie tu situación personal: nacimiento de un hijo, matrimonio, separación, adquisición de vivienda habitual con hipoteca o cambio de comunidad autónoma. No hacerlo puede suponer pagar de más o de menos en retenciones durante todo el año.
Si en diciembre recibes una paga extra, comprueba si superar un determinado umbral de ingresos te eleva el tipo marginal. En algunos casos puede valer la pena diferir ingresos al año siguiente (si es posible) o hacer aportaciones a un plan de pensiones justo antes de fin de año para reducir la base imponible.
Revisa si tienes derecho a la deducción por maternidad (hasta 1.200 € anuales por cada hijo menor de 3 años), por familia numerosa o por personas con discapacidad a cargo. Estas deducciones de cuota pueden solicitarse anticipadamente mensualmente o recuperarse en la declaración.
