¿Para qué sirve esta calculadora?
La calculadora del modelo 130 ayuda a los autónomos en estimación directa a calcular el pago fraccionado trimestral de IRPF que deben ingresar a Hacienda. El modelo 130 es el pago a cuenta del IRPF anual: cada trimestre se liquida el 20 % del beneficio neto acumulado del año, descontando los pagos ya realizados en trimestres anteriores. Introduce tus ingresos y gastos acumulados en el año hasta el trimestre en curso, y la calculadora determinará automáticamente si debes hacer un ingreso y por qué importe. Si en el año anterior ganaste menos de 12.000 € y el 70 % de tus ingresos tuvieron retención, puedes estar exento de presentarlo, pero la herramienta te ayuda a verificarlo.
¿Cómo se usa?
- Selecciona el trimestre que vas a liquidar (1T, 2T, 3T o 4T).
- Introduce los ingresos acumulados desde enero hasta el final del trimestre.
- Introduce los gastos deducibles acumulados del mismo período.
- Escribe los pagos ya realizados en el modelo 130 de trimestres anteriores del mismo año.
- Si aplica, añade las retenciones soportadas en tus facturas emitidas.
- Pulsa Calcular para obtener la cuota a ingresar en este trimestre.
¿Qué significan los resultados?
- Rendimiento neto acumulado
- Ingresos menos gastos deducibles desde enero. Es tu beneficio fiscal acumulado hasta el trimestre.
- Cuota (20 % del beneficio)
- El 20 % del rendimiento neto acumulado es el pago a cuenta total del año hasta este trimestre.
- Resultado a ingresar
- La diferencia entre la cuota acumulada y lo ya ingresado en trimestres anteriores. Si sale negativo o cero, el resultado de la declaración es cero (no se ingresa ni se devuelve en el 130).
Preguntas frecuentes
¿Cuándo debo presentar el modelo 130?
Los plazos son los primeros 20 días naturales de los meses de abril (1T), julio (2T) y octubre (3T), y del 1 al 30 de enero del año siguiente (4T). Si el resultado es cero o negativo, igualmente debes presentar el modelo con resultado "a deducir" o "sin actividad", a menos que seas uno de los casos exentos de presentación. No presentarlo a tiempo conlleva recargos del 1 % al 20 % sobre la cantidad a ingresar.
¿Qué diferencia hay entre el modelo 130 y el 131?
El modelo 130 es para autónomos en estimación directa (normal o simplificada). El modelo 131 es para autónomos en estimación objetiva (módulos). Si estás en módulos, no usas el 130. La estimación directa simplificada tiene requisitos de facturación (menos de 600.000 € anuales) y permite deducir amortizaciones y algunos gastos de forma simplificada respecto a la estimación directa normal.
¿Se puede compensar el modelo 130 si hay pérdidas?
Si tus gastos superan a tus ingresos en un trimestre, el resultado del 130 es cero (nunca negativo a devolver). Las pérdidas acumuladas del año se compensan en la declaración anual de IRPF, donde sí pueden generar una base negativa a compensar en los 4 años siguientes. Por eso, aunque un trimestre malo te dé pérdidas, el 130 de ese trimestre se presenta con resultado cero.
Consejos relacionados
Separa siempre el dinero del IRPF desde el primer día del trimestre. Muchos autónomos recomiendan transferir automáticamente el 20 % de cada cobro a una cuenta reserva para impuestos, de modo que al llegar el trimestre siempre tengas el dinero disponible y no tengas que recurrir a financiación de emergencia.
Registra todos tus gastos deducibles desde el primer día del año. El alquiler del local, los suministros, los servicios profesionales, los gastos de vehículo (con matiz, solo si es exclusivamente profesional), el material de oficina y la formación son deducibles si están vinculados a tu actividad y tienes factura.
La factura del modelo 130 del 4T es la más importante del año porque permite ver el resultado anual acumulado. Si el resultado anual acumulado es muy alto, considera hacer aportaciones a un plan de pensiones antes de cierre de año para reducir la base imponible del IRPF anual.
