Desde 2023, los autónomos cotizamos por ingresos reales en lugar de elegir libremente la base. El sistema se aplica de forma gradual durante 2023–2025 con 15 tramos de rendimientos netos.

Los rendimientos netos se calculan restando a los ingresos los gastos deducibles y la propia cuota de autónomos (deducción adicional del 7 % para autónomos en estimación directa, o del 3 % para societarios).

La regularización ocurre a principios del año siguiente: si cotizaste por encima o por debajo de tus ingresos reales, la TGSS te devolverá o cobrará la diferencia.

Tarifa plana 2025: los nuevos autónomos pagan 80 €/mes durante los primeros 12 meses (ampliable 12 meses más si los ingresos no superan el SMI).

¿Para qué sirve esta calculadora?

La calculadora de cuota de autónomos estima la cuota mensual que pagarás a la Seguridad Social según el sistema de cotización por ingresos reales vigente desde 2023. A diferencia del sistema anterior de base libre, ahora la cuota se determina en función de los rendimientos netos previstos del año, dentro de una tabla con 15 tramos. Esta calculadora te ayuda a elegir la base de cotización más adecuada según tus ingresos esperados, a entender cuánto pagarás mensualmente, y a estimar la pensión de jubilación y prestaciones a las que tendrás derecho. También incluye el importe con la tarifa plana para nuevos autónomos.

¿Cómo se usa?

Introduce tus rendimientos netos anuales previstos (ingresos menos gastos deducibles).

La calculadora identifica automáticamente el tramo de cotización que te corresponde.

Verás la base mínima y máxima de ese tramo y la cuota mensual resultante.

Si llevas menos de 24 meses dados de alta, indica si aplicas la tarifa plana.

¿Qué significan los resultados?

Base de cotización elegida

El importe mensual sobre el que calculas tu cuota. Dentro de tu tramo puedes elegir entre la base mínima y la máxima.

Cuota mensual

Lo que pagas a la Seguridad Social cada mes. El tipo de cotización general es el 31,2 % (28,3 % contingencias comunes + 1,3 % cese + 0,9 % formación + 0,7 % MEI).

Regularización anual

Al año siguiente, la TGSS compara tus rendimientos reales con los declarados y ajusta la cuota (devuelve o cobra la diferencia).

Preguntas frecuentes

¿Cómo calculo mis rendimientos netos como autónomo?

Los rendimientos netos son los ingresos de tu actividad menos los gastos deducibles (materiales, suministros, cuota de autónomos propia, amortizaciones, seguros, etc.) y menos la reducción por irregularidad si procede. Para autónomos en estimación directa simplificada, puedes aplicar además una deducción del 7 % en concepto de gastos de difícil justificación (5 % para autónomos societarios). La cuota de autónomos que pagas es también deducible como gasto, por lo que hay un efecto circular que la calculadora resuelve automáticamente.

¿Qué pasa si mis ingresos reales difieren mucho de los previstos?

Debes regularizar la base de cotización cada vez que tus previsiones cambien significativamente. Puedes cambiar la base hasta 6 veces al año a través del sistema RED o la sede electrónica de la Seguridad Social. Si al cierre del año tus rendimientos reales son muy diferentes a la base cotizada, la TGSS te enviará una liquidación complementaria (si cotizaste de menos) o una devolución (si cotizaste de más). Es mejor ajustar durante el año que esperar la regularización posterior.

¿Conviene cotizar por la base máxima para tener mejor pensión?

Cotizar por una base alta mejora la futura pensión de jubilación y la prestación por incapacidad temporal. Sin embargo, el diferencial de cuota mensual entre la base mínima y la máxima de un tramo puede ser de 100-200 €. En términos de rentabilidad futura de la pensión, para autónomos jóvenes generalmente es más eficiente cotizar por la base mínima e invertir la diferencia en fondos indexados, ya que la pensión resultante de cotizar por la máxima durante toda la vida laboral difícilmente supera lo que acumularías invirtiendo ese diferencial.

Consejos relacionados

Revisa tu previsión de ingresos cada trimestre y ajusta tu base de cotización si la desviación supera el 15-20 %. Así evitarás regularizaciones grandes al año siguiente que pueden generar tensiones de tesorería.

Si acabas de darte de alta, solicita la tarifa plana de 80 € mensuales durante los primeros 12 meses (ampliable a 24 si los rendimientos siguen bajo el SMI al terminar el primer año). Es un ahorro muy significativo en la fase inicial cuando los ingresos son más inciertos.

La cuota de autónomos es deducible al 100 % como gasto en tu declaración de IRPF. No olvides incluirla en el modelo 130 de pagos fraccionados trimestrales para reducir tus pagos a cuenta.